Branchenschwerpunkte
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Mehr erfahrenEigentümer und Erwerber von Wohn- und Gewerbeimmobilien in Deutschland sehen sich oft mit den komplexen Regelungen des Immobiliensteuerrechts konfrontiert. Hier stehen wir unterstützend zur Seite und beraten umfassend in steuerlichen, rechtlichen und betriebswirtschaftlichen Angelegenheiten. Unsere Expertise liegt insbesondere in der Durchführung von Due-Diligence-Prüfungen im Zusammenhang mit Immobilienkäufen und -verkäufen sowie in der steuerlichen Strukturberatung. Zudem bieten wir spezialisierte Beratung für grenzüberschreitende Investitionen an. In Kooperation mit der Consultia Rechtsanwaltsgesellschaft mbH bieten wir darüber hinaus umfassende Beratung in angrenzenden Rechts- und Steuerbereichen, wie beispielsweise im Miet- und Pachtrecht, Gewährleistungsrecht sowie Maklerrecht.
In den letzten Jahren haben sich die Erwartungen an Medien- und Werbeunternehmen drastisch gewandelt. Um im Wettbewerb bestehen zu können, müssen Anbieter multimediale Lösungen mit echtem Mehrwert für ihre Kunden entwickeln. Das Zusammenwachsen der internationalen Märkte und der Anstieg digitaler Lösungen im multimedialen Bereich erfordern zunehmend grenzüberschreitende Aktivitäten, wobei sich auch die Rahmenbedingungen kontinuierlich ändern. Unsere Expertise, die wir kontinuierlich erweitern und stärken, stellt hierbei das Fundament dar, um auch in einem sich stark wandelnden Markt Herausforderungen im steuerlichen und rechtlichen Bereich nachhaltig zu lösen.
Das Gesundheitswesen zählt zu den größten Branchen in Deutschland und ist gleichzeitig ein bedeutender Wachstumsmarkt. Mit einem stetigen Anstieg der Nachfrage nach Gesundheitsdienstleistungen und innovativen Therapieansätzen bietet der Sektor zahlreiche Möglichkeiten für Investitionen und Expansion. Die wirtschaftliche Dynamik des Marktes ist unübersehbar, doch er steht auch im Fokus komplexer politischer Reformen, die die Rahmenbedingungen für alle Akteure im Gesundheitssektor maßgeblich beeinflussen. Durch unsere langjährige Erfahrung in diesem Sektor stehen wir Ihnen mit einem breiten Wissen in diesem dynamischen Markt zur Seite und lösen auf langfristige Sicht die Gesamtheit der anfallenden steuerlichen und rechtlichen Anforderungen.
Im Bereich der Freiberufler zeigen sich vielfältige Branchenentwicklungen, die je nach Segment unterschiedliche Herausforderungen und Chancen mit sich bringen. Wir stehen Ihnen mit unserer umfassenden Erfahrung zur Seite und unterstützen Sie dabei, die spezifischen Anforderungen der einzelnen Freiberuflergruppen zu meistern. Ein besonderer Fokus liegt hierbei auf Ärzten, die in Deutschland eine zentrale Rolle im Gesundheitswesen spielen – aber auch weitere Berufsgruppen profitieren von unserem umfänglichen Leistungsportfolio.
Kryptowährungen erfreuen sich wachsender Beliebtheit, sowohl privat als auch in Unternehmen. Sie sind jedoch kein gesetzliches Zahlungsmittel und ihre steuerliche Behandlung unterscheidet sich erheblich von traditionellen Währungen. Die Besteuerung erfordert demnach fundierte Kenntnisse und der spezifischen Regelungen, die wir Ihnen bei Consultia bieten können. Konkret betreuen wir Sie dabei insbesondere in folgenden Bereichen:
Kryptowährungen werden als immaterielle Wirtschaftsgüter behandelt, was bedeutet, dass Gewinne aus Verkäufen oder Transaktionen steuerpflichtig sind. Private Anleger müssen Gewinne und Verluste in ihrer Steuererklärung angeben. Verkäufe von Bitcoin, Ether und anderen Coins gelten als private Veräußerungsgeschäfte. Gewinne sind nach einer Haltefrist von mehr als einem Jahr steuerfrei. Bei Verkäufen innerhalb eines Jahres gilt eine Freigrenze von 600 Euro, die für alle privaten Veräußerungen zählt.
Die Ermittlung der Anschaffungskosten kann kompliziert sein, insbesondere wenn Bitcoins zu unterschiedlichen Zeitpunkten und Preisen erworben wurden. Die First-in-First-out-Methode (FIFO) kann hier nützlich sein. Anleger sollten ihre Transaktionen gut dokumentieren, da Gewinne zum individuellen Einkommensteuersatz versteuert werden müssen.
Unternehmen können keine privaten Veräußerungen tätigen. Geschäfte mit Kryptowährungen im Betriebsvermögen führen zu Einkünften aus Gewerbebetrieb, die nicht steuerfrei sind. Die Gewinne unterliegen je nach Unternehmensform der Einkommen- oder Körperschaftsteuer sowie der Gewerbesteuer. Zudem unterliegt der gewerbliche Umtausch von Bitcoin nicht der Umsatzsteuer, wie im EuGH-Urteil von 2015 entschieden.
Mining, das Schürfen von Kryptowährungen, ist eine gewerbliche Tätigkeit, die besondere steuerliche Regelungen erfordert. Im Bereich DeFi (Decentralised Finance) können durch das Verleihen von Kryptowährungen Zinsen erzielt werden.
Ein weiteres Konzept sind Hard Forks, bei denen Halter eines Coins möglicherweise zusätzliche Coins erhalten. Die steuerliche Behandlung dieser neuen Coins ist jedoch komplex und umstritten
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Venture Capital (VC) ist eine entscheidende Finanzierungsquelle für ambitionierte Startups. Dabei sind rechtliche und steuerliche Besonderheiten zu beachten, um die Interessen von Gründern und Investoren in Einklang zu bringen
Junge Unternehmen haben oft noch keine Gewinne oder Sicherheiten, was ihnen den Zugang zu traditionellen Finanzierungsquellen erschwert. Im Vergleich zu etablierten mittelständischen Firmen sind Start-ups daher stärker auf alternative Unternehmensfinanzierungen angewiesen.
Hierbei unterstützt der Gesetzgeber mit Finanzierungsinitiativen und steuerlichen Vorteilen für Investoren, darüber hinaus stehen wir Ihnen bei allen Fragen zur Finanzierung zur Seite.
Die Bewertung von Start-ups ist herausfordernd, da oft keine historischen Daten vorliegen. VC-Investoren legen daher großen Wert auf die Fähigkeiten der Gründer, die als Schlüsselressourcen gelten.
Investitionenerfolgen in verschiedenen Phasen:
Investoren erhalten Anteile, was die Beteiligung der Gründer verwässert. Anti-Dilution-Klauseln schützen gegen diese Verwässerung.
Investoren ziehen sich nach einigen Jahren aus dem Start-up durch einen Exit zurück, typischerweise über einen Börsengang (IPO), den Verkauf an strategische Käufer oder einen Rückkauf durch die Gründer.
